KALKINMA AJANSLARI DENETİM YÖNETMELİĞİ
BİRİNCİ BÖLÜM
Başlangıç Hükümleri
Amaç
MADDE 1- (1) Bu Yönetmeliğin amacı, kalkınma
ajanslarının mali yönetim yeterlik denetimi ve diğer denetim türlerine ilişkin
standartlar ile usul ve esasları belirlemektir.
Kapsam
MADDE 2- (1) Bu Yönetmelik, kalkınma ajanslarının mali
yönetim yeterlik denetimi ve diğer
denetim türlerine ilişkin usul ve esasları kapsar.
Dayanak
MADDE 3- (1) Bu Yönetmelik, 4 sayılı Bakanlıklara
Bağlı, İlgili, İlişkili Kurum ve Kuruluşlar ile Diğer Kurum ve Kuruluşların
Teşkilatı Hakkında Cumhurbaşkanlığı Kararnamesinin 187 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (g) bendi ile 207 nci maddesine
dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
MADDE 4- (1) Bu Yönetmelikte geçen;
a)
Ajans: Kalkınma ajansını,
b)
Bakanlık: Sanayi ve Teknoloji Bakanlığını,
c)
Destek: Ajanslar tarafından sağlanan mali ve teknik destekleri,
ç)
Genel sekreter: Ajans genel sekreterini,
d)
Kalkınma Kurulu: Ajans Kalkınma Kurulunu,
e)
Mali yönetim yeterliği: Ajansın kaynaklarını kullanabilme ve hesap verebilme
yeterliğini,
f)
Yeterlik Komisyonu: Ajansların kaynak kullanım yeterliğini belirlemek için
oluşturulan, Hazine ve Maliye Bakanlığı, İçişleri Bakanlığı ve Bakanlık
temsilcilerinden müteşekkil komisyonu,
g)
Yönetim Kurulu: Ajans Yönetim Kurulunu,
ifade eder.
İKİNCİ BÖLÜM
Mali Yönetim Yeterliği
Mali yönetim yeterliği
MADDE 5- (1) Ajansların destekleri için kaynak
kullanımı ve bu amaçla Bakanlık bütçesinden transfer ödeneğinin
kullandırılması, ancak mali yönetim yeterliklerinin uygun bulunması halinde
gerçekleşebilir.
(2)
Mali yönetim yeterliğinin yenilenmesi amacıyla yapılan mali yönetim yeterlik
denetimleri gerekli görülen durumlarda Bakanlık tarafından resen yapılır.
(3)
Bakanlık, mali yönetim yeterlik denetiminde kullanılmak üzere bir kriter seti oluşturur. Gerekli gördüğü hallerde mali
yönetim yeterlik denetim kriterlerini günceller ve oluşturduğu kriter setini ajanslara bildirir. Mali yönetim yeterlik
denetimlerinde, yeterlik komisyonu, aşağıda sayılan konulara ilişkin olarak
Bakanlık tarafından belirlenen mali yönetim yeterlik denetimi kriterlerini esas alır:
a)
Kurumsal kapasite ve organizasyonel yapı.
b)
Veri akış ve raporlama sistemi.
c)
İç kontrol ve risk değerlendirmesi yapabilme kapasitesi.
ç)
Sözleşme yapabilme ve ödeme süreçleri.
d)
Bilgi teknolojileri kullanımı.
e)
Muhasebe sisteminin etkin kullanımı.
(4)
Ajansın mali yönetim yeterliği, Yeterlik Komisyonunun yaptığı puanlama
doğrultusunda belirlenir. Yeterlik Komisyonunda yer alan her bir üye, mali
yönetim yeterlik denetim kriterlerini esas
alarak puanlamasını sayısal olarak yapar. Yeterlik Komisyonu üyeleri tarafından
yapılan puanlamada, bulguların sistematik, kaynak kullanımını etkileyecek
düzeyde ve yapısal nitelik taşıyıp taşımadıkları değerlendirilir. Her bir
Yeterlik Komisyonu üyesinin yapacağı puanlamadan sonra, bu puanların aritmetik
ortalaması Yeterlik Komisyonu başkanı tarafından alınarak nihai puan belirlenir.
(5)
Her bir Yeterlik Komisyonu üyesi tarafından 10 puan üzerinden yapılan
değerlendirme sonucunda ortaya çıkan nihai puanın 7 ila 10 olması durumunda
ajansın denetim sonucu başarılı; 4 ila 6,99 olması durumunda ajansın denetim
sonucu beklenenin altında; 0 ila 3,99 olması durumunda ajansın denetim sonucu
başarısız olarak belirlenir.
(6)
Denetim sonucunun başarılı olarak belirlendiği durumda, ajansın mali yönetim
yeterliği Bakanlık tarafından yenilenir. İlgili ajans, denetim raporunda tespit
edilen bulgular hakkında düzeltici önlemleri alarak ilerlemeler hakkında
Bakanlığı üçer aylık dönemler halinde bilgilendirir. Denetim raporunda tespit
edilen bulguların gereği bir yıl içinde yerine getirilir.
(7)
Denetim sonucunun beklenenin altında olarak belirlenmesi halinde, Bakanlık
tarafından ilgili ajansa denetim raporunda tespit edilen bulgular hakkında
düzeltici işlemleri yapması, gerekli tedbirleri alması ve rapor kapsamında
belirtilen kaynak kullanımını etkileyebilecek nitelikteki diğer hususların
gereğini yerine getirmesi için azami altı ay süre verilir. Bu süre sonunda,
ajans tarafından bulgular hakkında yapılan iş ve işlemler gerekli destekleyici
bilgi ve belgeler ile birlikte Bakanlığa sunulur. Bakanlık, yapılan iş ve
işlemlerin yeterliğini göz önünde bulundurarak denetim sonucunun başarılı ya da
başarısız olarak belirlenmesine ajansın bildirim tarihinden itibaren en geç bir
ay içinde karar verir. Bakanlığın, ajansın sunduğu raporu yetersiz bulması
halinde, denetim sonucu başarısız olarak tespit edilerek ajansın mali yönetim
yeterliğinin en geç bir ay içinde askıya alınmasına karar verilir. Sunulan
raporun uygun ve yeterli olduğunun tespit edilmesi halinde ise ilgili ajansın
mali yönetim yeterliğinin yenilenmesine karar verilir.
(8)
Denetim sonucunda başarısız bulunan ajansın kaynak kullanımı, bir sonraki
denetimde başarılı bulunup mali yönetim yeterliğinin verilmesine kadar Bakanlık
tarafından denetim raporunun Bakanlığa sunulduğu tarihten itibaren en geç bir
ay içinde askıya alınır.
(9)
Kaynak kullanımı askıya alınan ajans, bu tarihten itibaren herhangi bir proje
ya da faaliyete ilişkin olarak ve hiçbir destek türü bakımından yeni bir
taahhüt altına giremez. Ajansın, yeniden kaynak kullanabilmesi için altı ay
sonra yapılacak mali yönetim yeterlik denetiminde başarılı bulunması gerekir.
Ancak denetim bulgularıyla ilgili olarak ikinci denetimden önce düzeltici
önlemlerini alarak bulguların gereğini yerine getirmiş olan ajanslar, yeterlik
komisyonunca tespit edilen eksikliklerle ilgili düzenlemeleri yaparak altı
aydan önce denetim gerçekleştirilmesi için Bakanlığa başvurabilir.
(10)
Kaynak kullanımının askıya alınması kararından önce sözleşmeye bağlanmış
desteklere ilişkin yüklenmeye girişilmiş olması halinde, Bakanlık tarafından
ajansın mevcut kaynak durumu göz önüne alınarak, yükümlülüklerini karşılayacak
miktarda kaynak kullanmasına izin verilebilir.
(11)
Mali yönetim yeterlik denetim sonucu beklenenin altında ve başarısız olan
ajanslarda, genel sekreter, sürecin takip edilmesi ve bulguların yerine
getirilmesinden sorumludur.
Yeterlik komisyonu
MADDE 6- (1) Yeterlik Komisyonu; Bakanlıktan en az
daire başkanı seviyesinde bir yöneticinin başkanlığında, Bakanlık, İçişleri
Bakanlığı ile Hazine ve Maliye Bakanlığından konuyla ilgili olarak en az beş
yıldır çalışan uzmanlar veya denetim personeli arasından kurumlarınca
görevlendirilecek toplam beş üyeden oluşur. Yeterlik Komisyonu çalışmalarına
Bakanlık personeli gözlemci olarak görevlendirilebilir. İlgili kurumlar
görevlendirdikleri üyelerin denetim ve bununla ilgili toplantılara zamanında ve
düzenli katılımı için gerekli tedbirleri alır. Gerekli görülen hallerde aynı
anda birden fazla komisyon oluşturulabilir.
(2)
Yeterlik Komisyonunun sekretarya hizmetleri Bakanlık tarafından yürütülür.
Bakanlık, komisyon üyeleri ile denetimden önce bir hazırlık toplantısı
gerçekleştirebilir. Bu toplantının tarih ve gündemi toplantıdan en az on gün
önce üyelere bildirilir.
(3)
Yeterlik komisyonu, başkan dahil en az dört
üye ile toplanır. Yeterlik komisyonu üyeleri arasından belirlenen en az üç üye
saha incelemesine katılır. Yeterlik komisyonu, 5 inci maddenin üçüncü
fıkrasında sayılan kriterlere göre
denetimini ajansın faaliyet gösterdiği bölgede gerçekleştirir ve ajansın mali
yönetim yeterliği hakkında oluşturduğu denetim raporunu, denetimin
tamamlanmasından itibaren en geç yirmi iş günü içerisinde Bakanlığa sunar.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Diğer Denetimler
Diğer denetimler
MADDE 7- (1) Ajanslarda, ilgili mevzuat gereği
gerçekleştirilen diğer denetimler sonucu ajansa tebliğ edilen denetim
raporları, tebliğ tarihini izleyen ilk Yönetim Kurulu ve Kalkınma Kurulu
toplantısında gündeme alınır.
(2)
Genel sekreter, bu denetimler kapsamında tespit edilen hususlara ilişkin
gerekli tedbirlerin alınmasından sorumludur. Bakanlık, bu denetimler sonucu
alınan tedbirlere ilişkin olarak bilgilendirilir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Çeşitli ve Son Hükümler
Uygulama
MADDE 8- (1) Bu Yönetmeliğin uygulanması sırasında
doğacak anlaşmazlıklar ile uygulamaya ilişkin aksaklık ve tereddütleri
gidermeye, ilke ve standartları belirlemeye ve uygulama birliğini sağlayacak
gerekli düzenlemeleri yapmaya, gerekli bilgi ve belgeyi istemeye Bakanlık
yetkilidir.
Yürürlükten kaldırılan yönetmelik
MADDE 9- (1) 3/8/2009 tarihli
ve 27308 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kalkınma Ajansları Denetim
Yönetmeliği yürürlükten kaldırılmıştır.
Yürürlük
MADDE 10- (1) Bu Yönetmelik yayımı
tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 11- (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Sanayi ve Teknoloji Bakanı yürütür.