İSTANBUL MENKUL KIYMETLER BORSASI TEFTİŞ VE GÖZETİM KURULU
YÖNETMELİĞİ
BİRİNCİ BÖLÜM
Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Amaç
MADDE 1 – (1) Bu
Yönetmeliğin amacı, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Teftiş ve Gözetim Kurulu’nun
idari yapısını, görev, yetki ve sorumluluklarını, personelinin çalışma usul ve
esasları ile gözetim ve denetim altında bulunanların yükümlülüklerini
düzenlemektir.
Kapsam
MADDE 2 – (1) Bu
Yönetmelik, Teftiş ve Gözetim Kurulu Başkanı, Teftiş ve Gözetim Kurulu Başkan
Yardımcıları, Başmüfettişler, Müfettişler, Müfettiş Yardımcıları, özel ihtisas
personeli ve servis personelinden oluşan Teftiş ve Gözetim Kurulu personelini
kapsamaktadır.
Dayanak
MADDE 3 – (1) Bu
Yönetmelik, 3/10/1983 tarihli ve 91 sayılı Menkul
Kıymetler Borsaları Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ve 2/10/1984 tarihli ve
84/8581 sayılı Kararı ile yürürlüğe konulan Menkul Kıymetler Borsalarının
Kuruluş ve Çalışma Esasları Hakkında Yönetmelik hükümlerine dayanılarak
hazırlanmıştır.
Tanımlar
MADDE 4 – (1) Bu
Yönetmelik uygulamasında;
a) Borsa: İstanbul Menkul
Kıymetler Borsasını,
b) Borsa Başkanı: İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası Başkanını,
c) Borsa Üyesi: İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası’na üye aracı kuruluşları,
ç) Kurul: İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası Teftiş ve Gözetim Kurulunu,
d) Kurul Başkanı: İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası Teftiş ve Gözetim Kurulu Başkanını,
e) Kurul Başkan Yardımcısı:
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Teftiş ve Gözetim Kurulu Başkan
Yardımcılarını,
f) Müfettiş: Aksi belirtilmedikçe
Kurul Başkanı, Kurul Başkan Yardımcıları ve Başmüfettişler dahil
olmak üzere, Müfettiş ve Müfettiş Yardımcılarını,
g) Yönetim Kurulu: İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası Yönetim Kurulunu,
ifade eder.
İKİNCİ BÖLÜM
Teftiş ve Gözetim Kurulu Başkanlığı
Teşkilat
MADDE 5 – (1)
Kurul; bir Kurul Başkanı, Kurul Başkan Yardımcıları, yeterli sayıda
Başmüfettiş, Müfettiş, Müfettiş Yardımcıları, Özel İhtisas Personeli ile Servis
Personelinden oluşur.
(2) Kurul, doğrudan doğruya Borsa
Başkanı’na bağlıdır ve Müfettişler görevlerini Borsa Başkanı adına yaparlar.
(3) Kurul Başkanı, Kurul Başkan
Yardımcıları, Başmüfettişler ve yetkili Müfettiş Yardımcıları, müfettiş sıfat,
yetki ve güvencesini haizdir.
(4) Bu Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen Kurul faaliyetlerinin yürütülmesi
sırasında gerek görüldüğü takdirde, özel uzmanlık gerektiren konularda özel
ihtisas personeli görevlendirilebilir.
(5) Kurul’un evrak, kayıt,
haberleşme, arşiv ve benzeri işleri servis personeli eliyle yürütülür.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Kurul ve Kurulun Görev ve Yetkileri
Kurulun görev ve yetkileri
MADDE 6 – (1) Kurul
Borsa mevzuatı ve ilgili mevzuat çerçevesinde;
a) Borsanın iç denetimini yapmak,
b) Borsa üyelerinin Borsa işleri
ile ilgili hesap ve işlemlerini denetlemek,
c) Sermaye piyasası araçları
Borsada işlem gören ortaklıkları ve yatırım fonlarını denetlemek,
ç) Borsa işlemlerinin gözetimini
yapmak,
d) Borsa birimleri ve personeli
ile Borsa üye ve üye temsilcileri hakkında soruşturma yapmak,
e) Gerektiğinde Borsa’ya ulaşan
ihbar ve şikayetleri incelemek,
f) İnceleme ve araştırmalarda
bulunmak,
g) Borsa Başkanı tarafından
verilecek denetim, inceleme, gözetim ve soruşturma faaliyetleri ile ilgili
diğer görevleri yerine getirmek,
görev ve yetkisine sahiptir.
Kurul başkanının görev ve yetkileri
MADDE 7 – (1) Kurul
Başkanı, Kurulun yönetimi, denetimi ve temsili ile yetkili olup; Kurula bu
Yönetmelik ve Borsa mevzuatı uyarınca verilen görevlerin eksiksiz ve zamanında
yerine getirilmesini, Kurul faaliyetlerinin organizasyonu ve koordinasyonunu,
Kurul çalışanları arasındaki uyum ve işbirliğini ve Kurul personelinin bu
Yönetmelikte ve diğer Borsa düzenlemelerinde yer alan esaslara göre çalışmasını
sağlamakla görevli ve sorumludur.
(2) Kurul Başkanının başlıca
görev ve yetkileri;
a) Bu Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen görevlerin yürütülmesini
sağlamak,
b) Kurulu Borsa Başkanı adına
yönetmek, Müfettişlerin çalışmalarını düzenlemek ve denetlemek,
c) Kurul faaliyetleri ile ilgili
olarak yıllık genel çalışma planını hazırlayarak Borsa Başkanının onayına
sunmak ve Borsa piyasalarındaki değişiklikler çerçevesinde öncelikleri
belirlemek suretiyle onaylanan genel çalışma planını uygulamak,
ç) Genel çalışma planı dışında
ortaya çıkacak konuların Borsa Başkanından alınacak onay üzerine incelenmesi,
denetlenmesi ve soruşturulması için Müfettişleri görevlendirmek,
d) Müfettişlerden gelen rapor ve
önerileri inceleyip, gerektiğinde kendi düşüncelerini de ekleyerek Borsa
Başkanına ve ilgililere iletmek,
e) Borsa Başkanının uygun
göreceği hallerde Müfettiş sıfat ve yetkisini kullanarak bizzat denetim,
gözetim, inceleme, araştırma ve soruşturma yapmak,
f) Kurul personelinin mesleki ve
bilimsel çalışmalarını teşvik etmek, bilgi, beceri ve diğer vasıflarının
geliştirilmesi için gerekli tedbirleri almak, meslek örgütlerine üye
olunmasını, konferans, seminer kurs gibi programlara ve eğitimlere personelin
katılmasını sağlamak,
g) Müfettiş yardımcısı alınması
amacıyla sınav açılması için Borsa Başkanına doğrudan talepte bulunmak,
h) Borsa Başkanı tarafından
verilecek denetim, gözetim, inceleme, araştırma ve soruşturma faaliyetleri ile
ilgili diğer görevleri yerine getirmektir.
(3) Kurul faaliyetlerinin
faaliyet bazında planlanması, koordinasyonu, iş akışının izlenmesi, raporların
okunması, yürütülen çalışmalar hakkında bilgilendirme yapılması ile hizmet içi
eğitim ve yetiştirilmeye ilişkin usul ve esaslar Kurul Başkanı tarafından çıkarılan
talimatnameler ile düzenlenebilir.
Kurul başkanına vekalet
MADDE 8 – (1) Kurul
Başkanının çeşitli nedenlerle görev başında bulunmadığı hallerde kendisine
Kurul Başkanı tarafından görevlendirilen bir Kurul Başkan Yardımcısı, Kurul
Başkan Yardımcılarından hiçbirinin olmadığı durumlarda ise Kurul Başkanı
tarafından uygun görülen bir Başmüfettiş vekalet eder.
Kurul başkan yardımcısının görev ve yetkileri
MADDE 9 – (1) Kurul
Başkan Yardımcısı, Kurul Başkanının talimatları doğrultusunda, bu Yönetmeliğin 7
nci maddesinde belirtilen görevlerin yerine
getirilmesinde Kurul Başkanı’na yardımcı olur.
Müfettişlerin görev ve yetkileri
MADDE 10 – (1) Kurul
6 ncı maddede sayılan görev ve yetkilerini
Müfettişler eliyle yerine getirir. Müfettişler bu görevlerin yerine getirilmesi
ile ilgili olarak;
a) Denetim, gözetim, inceleme ve
soruşturmanın yapılabilmesi için gerek görülen bütün belge ve kayıtları gizli
olsalar dahi görmek, nüsha almak, değerlerin saklanmasına ayrılmış, kasa, depo
gibi yerleri görmek ve ilgililerle birlikte sayım yapmak,
b) Borsada herhangi bir
yolsuzluğun delili olarak kullanılacak belgelerin asıllarına, yerlerine
Müfettişin mühür ve imzası ile tasdikli suretlerini koyup ilgililere teslim
etmek ve durumu bir tutanağa bağlamak suretiyle el koymak,
c) Personel mevzuatı hükümlerine
uygun olarak personel hakkında görevden uzaklaştırma talebinde bulunmak,
ç) Denetim, gözetim, inceleme ve
soruşturma sırasında gerektiğinde, izin kullanacak Borsa personelinin iznini
ertelemek veya izinde ise geri çağırtmak,
d) Teftiş sonucunda 28/7/1981 tarihli ve 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine aykırılıkların tespiti halinde durumu
Kurul Başkanı vasıtasıyla Borsa Başkanına bildirmek,
e) Kurul Başkanınca verilecek
diğer görevleri yapmak,
yetkilerini haizdirler.
(2) Görev ve yetki bakımından
Müfettişler arasında fark yoktur.
(3) Müfettişler, bu Yönetmelik ve
diğer ilgili mevzuatta öngörülen yetkileri tam olarak kullanmaktan, görevlerini
eksiksiz yerine getirmekten Kurul Başkanı’na karşı sorumludur.
Müfettişlik mesleğine giriş, yeterlik, yükselme ve özlük hakları
MADDE 11 – (1)
Müfettişlik mesleğine giriş, yeterlik, yükselme ve özlük haklarına ilişkin bu
Yönetmelikte düzenlenmemiş hususlarda personel mevzuatındaki hükümler uygulanır.
Müfettiş yardımcılığı giriş ve yeterlik sınav komisyonlarında Kurul Başkanının
bulunması zorunludur.
Müfettişlikten çıkarılma
MADDE 12 – (1)
Personel mevzuatının ilgili hükmü uyarınca başka görevlere nakledilen veya
Borsadan çıkarılan Müfettiş yardımcılarının müfettişlik unvanı sona erer.
Müfettişlerin görevlendirilmesi
MADDE 13 – (1)
Müfettişler Borsa Başkanı adına Kurul Başkanından aldıkları talimatla görev
yaparlar. Kurul Başkanı dışında bir yerden görev ya da talimat almazlar.
Müfettişlerin gözetim, inceleme, denetim ve soruşturma ile görevlendirilmesi
ancak Kurul Başkanı tarafından yapılabilir. Müfettişler bu Yönetmelik ve diğer
Borsa mevzuatında kendilerine verilen yetkileri görevlendirildikleri her yerde
Borsa Başkanı adına kullanırlar.
Müfettişlerin uyacakları esaslar
MADDE 14 – (1)
Müfettişlerin uyacakları esaslar aşağıda yer almaktadır.
a) Müfettişler, tarafsız, adil ve
objektif hareket ederler.
b) Müfettişler icrai sorumluluklar üstlenmekten ve daha önceden
kendilerinin sorumlu olduğu faaliyetlere ilişkin olarak denetim yapmaktan
kaçınırlar.
c) Müfettişler son bir yıl içinde
kendilerinin sorumluluğu altında gerçekleştirilen faaliyetler hakkında denetim,
gözetim, inceleme, araştırma ve soruşturma yapamaz, görüş bildiremezler.
ç) Müfettişlerin bağımsızlığı
veya nesnelliğinin fiilen zedelenmesi ya da böyle bir izlenim oluşması
durumunda zedelenmenin ayrıntıları Müfettiş tarafından ilgili taraflara derhal
açıklanır.
d) Müfettişler, denetledikleri
kişilerle özel yakınlık ve herhangi bir menfaat bağı kuramazlar.
e) Müfettişler de dahil tüm Kurul personeli görevlerini gerçekleştirmeleri
sırasında edindikleri sırları hiçbir hal ve şart altında açıklamazlar;
kendisi/başkası yararına kullanamaz, gizli bilgilere dayanarak beyan ve yayında
bulunamazlar. Bu zorunluluk görevlerinden ayrılmaları halinde de devam eder.
Yasal zorunluluk veya görev gereği yapılan açıklamalar sırrın açıklanması
niteliğinde değildir.
f) Müfettişlerin görevlerini
yerine getirirken ilgili kişi ve kuruluşlara, bunların yönetici ve
çalışanlarına karşı ciddi, vakarlı ve soğukkanlı davranmaları esastır. Denetim,
gözetim, inceleme ve soruşturma faaliyetlerinde saptanan hususlar hakkında
ilgililerle görüşülerek, mevzuat hükümlerinin uygulanmasında uyarıcı, yol
gösterici ve öğretici olmaya çalışılır.
g) Müfettişler mesleki
sorumluluklarını yerine getirmek için gereken bilgi, beceri ve diğer
niteliklere sahip olmalıdır.
ğ) Müfettişlerin, mesleki
konulardaki bilgi, beceri ve tecrübelerini; katıldıkları eğitimler sonrası
hazırladıkları özet notları, rapor ve sunumları diğer Müfettişlerle
paylaşmaları esastır.
h) Müfettişler denetimleri
esnasında, evrak, defter ve kayıtlar üzerinde şerh, ilave ve düzeltme
yapamazlar.
ı) Müfettişler, üstünden aldığı
talimatı, hukuka aykırı görürse, yerine getirmez ve bu aykırılığı o talimatı
verene bildirir. Ancak, üstü talimatında ısrar eder ve bu talimatını yazı ile
yenilerse, talimat yerine getirilir; bu halde, talimatı yerine getiren sorumlu
olmaz. Konusu suç teşkil eden talimat, hiçbir suretle yerine getirilmez; yerine
getiren kimse sorumluluktan kurtulamaz.
Müfettiş refakatinde çalışma
MADDE 15 – (1)
Müfettiş Yardımcıları, tek başına inceleme yapma yetkisi verilinceye kadar geçen
sürede, belirli dönemler itibariyle bir Müfettiş eşliğinde ve Kurul Başkanınca
verilecek talimat ve esaslar dahilinde Kurul
faaliyetlerinde yetiştirilirler.
Müfettiş yardımcılarının tek başına inceleme yapma yetkisi
MADDE 16 – (1)
Müfettiş Yardımcılığında iki yılını doldurmuş Müfettiş Yardımcılarından yeterli
görülenlere, Kurul Başkanı tarafından tek başına denetim, gözetim, inceleme ve
soruşturma yapma yetkisi verilebilir.
Müfettişlerin kıdemi
MADDE 17 – (1)
Müfettişlerin kıdemi, kıdeme esas sürelere göre saptanır.
(2) Müfettişlik kıdemine esas
süre, Müfettiş Yardımcılığında, Müfettişlikte ve Müfettişlik sıfat ve kadrosu
muhafaza edilmek şartıyla yapılan görevlendirmelerde, ücretli yasal izinlerde
ve askerlik hizmeti ile yurtdışında eğitim ve staj amacıyla alınan ücretsiz
izinlerde geçirilen süredir.
(3) Müfettişlik kıdemine esas
süreleri aynı olanlar için kıdem sırası, Müfettiş Yardımcıları açısından giriş
sınavındaki; Müfettişler için ise yeterlik sınavındaki başarı derecelerine göre
tespit edilir. Başmüfettişlerin kıdem sırası, Müfettişlerden öncedir.
Başmüfettişler arasındaki kıdem sırasının tespitinde Başmüfettişliğe atanma
tarihi, aynı tarihte atananlar için müfettişlik kıdemi, müfettişlik kıdemi de
aynı olanlar için yeterlik sınavındaki başarı derecesi esas alınır.
Müfettişlik güvencesi
MADDE 18 – (1)
Müfettişler, Personel mevzuatının görevden çıkarmaya ilişkin disiplin hükümleri
ile bu Yönetmeliğin 12 nci maddesindeki düzenleme
haricinde, teftiş hizmetlerinin gerekleriyle bağdaşmayan sıhhi veya mesleki
yetersizlikleri tespit edilmedikçe görevden alınamaz. Müfettişler, Kurul
Başkanının önerisi ve Borsa Başkanının onayı olmadıkça hizmet ihtiyacı
gerekçesiyle başka birimlerde görevlendirilmez, diğer idari görevlere
atanamazlar.
(2) Sıhhi veya mesleki
yetersizlik halleri ile disiplin cezası gerektiren fiillerin; yargı kararı,
sağlık kurulu raporu, müfettiş raporu gibi belgelerle tevsiki esastır.
Müfettişlik kimlik kartı
MADDE 19 – (1)
Müfettişler, görev yerine vardıklarında kendilerini, üzerinde kimlik
bilgilerinin ve unvanlarının bulunduğu Borsa personel kimlik kartlarını
göstererek tanıtırlar. Kimlik kartı meslekten ayrılma halinde Kurula iade
edilir.
Müfettişlik teftiş mührü
MADDE 20 – (1)
Müfettişlere ve tek başına inceleme yapmaya yetkili Müfettiş Yardımcılarına
sıra numarası taşıyan teftiş mührü verilir. Müfettişler raporlarında, muhafaza
altına almalarda ve diğer gerekli hallerde imzaları ile birlikte teftiş mührünü
kullanırlar. Teftiş mührü meslekten ayrılma halinde Kurula iade edilir.
Haberleşme
MADDE 21 – (1)
Müfettişler görevleriyle ilgili olarak, Borsa birimleriyle haberleşmelerini
doğrudan kendileri; resmi ve özel kurum ve kuruluşlarla yazışmalarını ise esas
olarak Kurul Başkanlığı aracılığıyla yaparlar.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Kurul Faaliyetlerinin Tanımı
İç denetim
MADDE 22 – (1) İç
denetim, Borsa mevzuatı ve ilgili mevzuat çerçevesinde Borsa birimlerinin ve
faaliyetlerinin denetimini kapsamakta olup Borsanın risk yönetimi, kontrol ve
yönetişim süreçlerinin etkinliğini ve verimliliğini değerlendirmek,
geliştirmek, değer katmak amacına yönelik sistemli ve disiplinli bir yaklaşım
getirerek Borsa’nın amaçlarına ulaşmasına yardımcı olan bağımsız ve nesnel bir
denetim faaliyetidir.
Dış denetim
MADDE 23 – (1) Dış
denetim, Borsa üyelerinin Borsa işleri ile ilgili tüm hesap ve işlemlerinin ve
sermaye piyasası araçları Borsada işlem gören ortaklıkların ve yatırım
fonlarının Borsa mevzuatı çerçevesinde denetlenmesi faaliyetidir.
Gözetim
MADDE 24 – (1) Borsa
mevzuatı ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Borsa bünyesinde kurulan gözetim
sistemi üzerinden yürütülen Borsa işlemlerine ilişkin piyasa izleme ve rutin
gözetim faaliyeti ile bu faaliyet sonucuna göre gerekli görülürse şüpheli
işlemlerin detaylı olarak incelenmesi ile Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
verilen gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesi faaliyetinden oluşur.
Soruşturma
MADDE 25 – (1) Borsa
birimleri ve Borsa personeli ile Borsa üye ve üye temsilcilerinin Borsa
mevzuatı ve ilgili mevzuat hükümlerine göre cezaya konu olan fiil ve
hareketlerinin olup olmadığının incelenmesine yönelik faaliyetleri ifade eder.
(2)
Müfettişler; kimliği belli şahıslar tarafından açık adresli ve imzalı ihbar
yapılması, kimlik ve adres belirtilmeden yazılı, sözlü veya telefonla yapılmış
ihbarların dayandığı maddi delil ve evrakların geçerli bulunması, Kurul
faaliyetleri sırasında suç niteliğinde bir fiilden haberdar veya bir fiile
şahit olunması, Disiplin Kurulu ve Disiplin Komitesi tarafından talepte
bulunulması gibi hallerde Kurul Başkanının onayı/talimatı üzerine soruşturmaya
başlayabilirler.
(3) Suç delillerinin ortadan
kaldırılma olasılığının bulunması halinde veya işin mahiyeti gereği acil
durumlarda Müfettişlikçe doğrudan soruşturmaya başlanmakla beraber durum,
derhal Kurul Başkanına bildirilir.
Görevden uzaklaştırma talebi
MADDE 26 – (1) Bir
soruşturma nedeniyle, Personel mevzuatında düzenlenmiş koşulların varlığı
halinde ve yine aynı mevzuatta düzenlenmiş esaslara uygun olarak bir personel
hakkında görevden uzaklaştırma talebinde bulunulabilir. Bu talep öncelikle
karara bağlanmak üzere Kurul Başkanı tarafından derhal Borsa Başkanı’na
bildirilir.
İnceleme ve araştırma
MADDE 27 – (1) İç
denetim, dış denetim, gözetim ve soruşturma faaliyeti dışında, Borsa
Başkanı’nca veya Kurul Başkanı’nca incelenmesi istenen diğer konular ile
Kurul’un diğer faaliyetleri sonucunda düzenlenen raporlarda belirtilmesi uygun
görülmeyen eleştiri, öneri, görüş ve düşüncelerin veya Müfettişlerce önemli
görülen diğer konuların incelemesi ve araştırılması faaliyetidir.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Çalışmanın Düzenlenmesi ve Çalışma Sonuçları
Çalışma planı
MADDE 28 – (1) Kurul
Başkanı, Borsa Başkanından alacağı talimat esaslarına göre, her yılın Aralık
ayında Kurulun gelecek yılla ilgili Genel Çalışma Planını hazırlar ve Borsa
Başkanına sunar.
(2) Genel Çalışma Planında,
Kurulun işgücü, mevcut iş hacmi ve çalışma standartları dikkate alınarak
gelecek yılda yapılması planlanan denetim, gözetim, inceleme, araştırma ve
soruşturma faaliyetlerine yer verilir. Yıl içinde ihtiyaç duyulması halinde Kurul
Başkanınca, Borsa Başkanı tarafından onaylanmak kaydıyla, planda değişiklik
yapılabilir.
Çalışma planı dışında ek işler
MADDE 29 – (1) Genel
çalışma planının kesinleşmesinden sonra Kurula intikal eden işler önem ve
öncelikleri göz önünde tutularak Kurul Başkanınca sıraya konulur.
Gruplar
MADDE 30 – (1)
Müfettişlere grup halinde görev verildiğinde, Kurul Başkan Yardımcısının grupta
olmadığı durumlarda grup, unvan olarak en üst unvandaki Müfettiş, eşit unvanlarda
ise en kıdemli Müfettiş tarafından yönetilir.
(2) Grup yöneticisi, grup
üyelerinin görüşünü alarak, çalışmaya verilecek en uygun yönün saptanmasını ve
iş akışını izleyip en olumlu sonuçların alınmasını sağlayabilecek yöntemlerin
uygulanmasına çalışır.
(3) Grup yöneticisi çalışmaların
gidişi hakkında Kurul Başkanına bilgi verir.
ALTINCI BÖLÜM
Raporlar
Rapor çeşitleri
MADDE 31 – (1)
Müfettişler çalışmalarının sonucunda, işin özelliğine göre aşağıda belirtilen
raporları düzenlerler. Müfettişler, Borsa mevzuatı ve ilgili mevzuat
çerçevesinde;
a) Borsa birimleri ve
faaliyetlerinin denetimi sonucunda iç denetim raporu,
b) Borsa üyelerinin borsa işleri
ile ilgili hesap ve işlemleri ile sermaye piyasası araçları Borsada işlem gören
ortaklıklar ve yatırım fonlarının denetlenmesi sonucunda dış denetim raporu,
c) Gözetim çalışmaları sonucunda
gözetim raporu ve bu raporlardaki bulgulara istinaden detaylı inceleme
yapılması sonucunda gözetim inceleme raporu,
ç) İnceleme çalışmaları sonucunda
inceleme raporu,
d) Araştırma çalışmaları
sonucunda araştırma raporu,
e) Soruşturma çalışmaları
sonucunda soruşturma raporu
düzenlerler.
(2) Bu raporlardan gözetim
raporunda şüpheli bulgulara ulaşılması ve Kurul Başkanının da uygun görmesi
halinde, konu detaylı olarak incelenmek üzere Kurul Başkanı tarafından bir
Müfettişe sevk edilir. Gözetim inceleme raporu dahil
diğer tüm raporlar ise, Kurul Başkanı’nın rapordaki tespit, değerlendirme ve
sonuçları özetleyen, gerekirse kendi görüşlerinin de yer aldığı bir müzekkere
ile birlikte Borsa Başkanına iletilir.
Raporların biçimi ve dili
MADDE 32 – (1)
Raporların, yazım kurallarına uygun, düzgün cümleler kullanılarak sade bir uslupla, konuyla ilgili olmayan ayrıntılardan kaçınılarak
yazılmasına ve tespit edilen, eleştirilen veya önerilen konuların tereddüde
neden olmayacak şekilde açık ve anlaşılır olmasına özen gösterilmelidir.
Raporların okunması
MADDE 33 – (1)
Müfettişler tarafından düzenlenen raporlar Kurul Başkanının uygun göreceği
Kurul Başkan Yardımcısı, Başmüfettiş ve Müfettişlere veya bunların bazılarından
oluşturulan bir komiteye okutulabilir. Raporların okunma prosedür
ve süreleri Kurul Başkanı’nca çıkarılan talimatname ile belirlenir. Okuma
makamı tarafından görülen açık hata ve eksiklikler ile 32 nci
maddeye uygun olmayan hususların giderilmesi esastır. Bunlar dışında, rapor
konusu olayla mevzuat arasında ilişki kurulmasında ya da mevzuat hükümlerinin
yorum ve uygulanmasında görüş ayrılıklarının ortaya çıkması halinde; rapor,
okuma makamının kararı ile birlikte Kurul Başkanına iletilir. Kurul Başkanı,
gerektiğinde kendi görüşünü de ilave ederek konuyu Borsa Başkanının onayına
sunar.
YEDİNCİ BÖLÜM
Çeşitli ve Son Hükümler
Evrak ve bilgi verme zorunluluğu
MADDE 34 – (1)
Denetim ve gözetime tabi olanlar, Müfettişlikçe talep edilecek her türlü
belgeyi gizli dahi olsa göstermek ve gerektiğinde örneğini veya aslını vermenin
yanısıra Müfettişlikçe sorulan sözlü ve yazılı
soruları gecikmeden cevaplandırmak, kendilerinden talep edilen bilgileri
vaktinde ve doğru olarak vermekle ve düzenlenen tutanakları imzalamakla
yükümlüdürler.
Müfettişe yardımcı olma
MADDE 35 – (1)
Denetim ve gözetime tabi olanlar, Müfettişin incelemelerine müsaade etmek,
çalışma yeri ve gereçleri sağlamak da dahil her türlü
kolaylığı göstermek ve yardımda bulunmak zorundadırlar.
Denetim sırasında izin
MADDE 36 – (1)
Denetim ve gözetime tabi olanlar, denetim ile ilgili olanların izinlerini,
Müfettiş tarafından talep edilmesi halinde, denetim sonrasına ertelerler.
Müfettişlik kıdeminin uygulanması
GEÇİCİ MADDE 1 – (1) Bu Yönetmeliğin 17 nci maddesinde
belirtilen müfettişlik kıdemine esas sürenin belirlenmesinde, Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nın Gözetim Müdürlüğü ile birleşmesi öncesinde Gözetim Müdürlüğünde
görevli olan ve bu Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla Kurulda
görev yapan Müfettişlerin, uzman personel olarak Borsada geçirdikleri süre
müfettişlik kıdeminin belirlenmesinde Kurulda geçmiş gibi sayılır.
(2) Bu Yönetmeliğin yürürlüğe
girdiği tarih itibariyle Başmüfettiş olanlar arasındaki kıdem sırasının
tespitinde, Başmüfettişliğe atanma tarihi değil, bu Yönetmeliğin 17 nci maddesi birinci ve ikinci fıkrasında tanımlanan
müfettişlik kıdemine esas süre dikkate alınır.
Yürürlük
MADDE 37 – (1) Bu
Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 38 – (1) Bu
Yönetmelik hükümlerini Borsa Başkanı yürütür.
